Оценка эффективности системы управления источниками формирования оборотных активов ООО "Миурит+"
Для эффективного управления дебиторской задолженностью в ООО «Миурит +» составляется реестр старения дебиторской задолженности (см. табл. 2.10.).
Таблица 2.10. - Реестр старения дебиторской задолженности за 1-е полугодие 2010 года.
|
Показатели |
Дата | |||||
|
01.01 |
01.02 |
01.03 |
01.04 |
01.05 |
01.06 | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Данные об отгрузке и поступлении дебиторской задолженности | ||||||
|
1. Отгрузка прошлого месяца, тыс. руб. |
931 |
812 |
754 |
1025 |
1100 |
954 |
|
2. Поступление денежных средств, тыс. руб. |
511 |
405 |
365 |
578 |
650 |
487 |
|
3. Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб. |
420 |
407 |
389 |
446 |
450 |
467 |
|
Темп старения дебиторской задолженности | ||||||
|
1. Срок 0-30 дн. |
295 |
303 |
300 |
400 |
365 |
400 |
|
2. Срок 31-60 дн. |
193 |
161 |
140 |
182 |
270 |
154 |
|
3. Срок 61-90 дн. |
136 |
175 |
120 |
104 |
163 |
246 |
|
Свыше 90 дн. |
86 |
98 |
151 |
83 |
60 |
109 |
|
Расчет коэффициента инкассации | ||||||
|
Оплата в текущем месяце |
913 |
519 |
479 |
755 |
887 |
509 |
|
Коэффициент инкассации текущего месяца, % |
98,1 |
63,9 |
63,5 |
73,6 |
80,6 |
53,3 |
|
Погашение 31-60 |
- |
133 |
164 |
119 |
132 |
210 |
|
Коэффициент инкассации 31-60, % |
- |
16,4 |
21,7 |
15,8 |
12,0 |
22,0 |
|
Погашение 61-90 |
- |
17 |
41 |
37 |
19 |
24 |
|
Коэффициент инкассации 61-90, % |
- |
2,1 |
5,4 |
3,6 |
1,7 |
2,5 |
|
Погашение свыше 90 |
- |
39 |
24 |
36 |
44 |
54 |
|
Коэффициент инкассации свыше 90, % |
- |
4,8 |
3,2 |
3,5 |
4,0 |
5,7 |
|
Сумма коэффициентов, % |
98,1 |
87,2 |
93,8 |
96,5 |
98,3 |
83,5 |
Еще статьи по экономике
Экономическое учение Маркса
Карл Маркс (1818-1883) родился в Германии, окончил Берлинский
университет, где изучал право, историю, философию и теорию искусства. Получил
степень доктора философии. В течение 40 лет К. ...
Разница между микро- и макроэкономикой
Микроэкономика и макроэкономика представляют собой ветви общей
экономической теории. Следовательно, разрыва между ними быть не должно. Теории,
нуждающиеся в изменении при переходе от одн ...
Создание нового предприятия расчет экономических показателей и их обоснование
В рыночных условиях хозяйствования предприятие объективно
становится основным звеном экономики. Оно не только производит продукцию,
пользующуюся спросом на рынке, но и создает рабочие ме ...